安全生产法律基础与应用/第7节 工伤保险与赔付

 
　　7．1 概述
　　工伤保险亦称职业伤害保险，是国家通过立法手段保证实施的、对在工作过程中遭受人身伤害（包括事故伤残和职业病以及因这两种情况造成死亡）的职工或遗属提供补偿的一种社会福利制度。其补偿内容包括对伤残职工的医疗救治、经济补偿、职业康复训练和对工伤死亡者遗属的经济补贴等。作为社会保险制度体系的一个重要组成部分，它对于分散事故风险，保障因工伤事故或职业病而伤、残、亡的职工及其供养直系亲属的基本生活、促进企业安全生产和维护社会安定都发挥着极大重要的作用。
　　7．1．1 工伤保险的基本原则
　　（1） 强制实施的原则
　　强制性原则是指由国家通过立法手段强制工伤保险制度的实行，对于不按法律规定参加工伤保险的企业，对于不按法定的项目、标准和方式支付待遇，不按法定的标准和时间缴纳保险费的行为，要依法追究法律责任。工伤保险实行强制性原则有两方面原因：
　　原因之一是普通的劳动者大都以工资收入为主要生活来源。如果遭遇了有损健康和劳动能力的事故以致不能劳动，是将丧失部分或全部工资收入。此外，由于工资收入有限，缴纳保险金的能力就比较低。所以，现在各国实行的工伤保险都由国家统一管理，通过国家立法强制实施，受保人不必承担任何费用。
　　原因之二，由于工伤事故具有突发性，还具有不可逆转性，因而其造成的损失也难以挽回，对遭遇工伤事故或患职业病的个人则有可能带来终身痛苦。如果再雪上加霜，不能保证他们顺利地得到经济补偿，必将使其生活陷入困境。这既不符合人道主义精神，又使社会保障难以落实。
　　因此，工伤保险应该是强制性的，包括保险费的征收、缴费标准与时间、待遇的构成、计发标准、支付方式与时间等都是强制的。其目的是保障以工资收入为主要生活来源的劳动者因工伤残后的基本生活。
　　（2） 无责任赔偿原则
　　又称无过失补偿原则，始于1884年德国的《工人灾害赔偿保险法》，是指劳动者在生产工作过程中遭遇工伤事故后，无论其是否对意外事故负有责任（蓄意制造事故者除外），均应依法按照规定的标准享受工伤保险待遇。
　　按照这个原则，工伤事故的原因即便完全出在劳动者一方，也应对负伤者给予极大的关注、爱护和经济补偿。这是因为，在正常情况下，劳动者不会认为负伤对自己有利而甘愿遭受事故痛苦，而遭受事故伤害的劳动者即使由于个人原因所致，但同时也是职业原因，更何况导致工伤事故的原因的很大部分是因为工作上的原因或者劳动条件不完备、劳动组织不合理等。因工遭受伤害必然给自身及家属带来痛苦，如果严重致残更会使本人及家属陷于困境，还会影响到其他劳动者的生产情绪，给企业经营活动的正常开展带来不利影响。在这种情况下，若追究工伤劳动者的责任不放，减少补偿乃至完全中断其经济来源，只会酿成不良的社会后果，既不能体现社会保险的作用，又不利于职工队伍的稳定和社会安定。因此，对为了社会，为了企业，而遭受损失的受害者无条件提供补偿是理所应当的。
　　"无过失补偿原则"之所以能够成立，还因为人类早已认识到，劳动过程中客观存在着职业伤害风险，工伤事故是以机器生产为基础的现代生产中难以完全避免的意外事件。人类有能力尽量减少工业伤害，即便科学技术达到了很高的水平，但却不可能完全将其加以消除。正是这?quot;职业的危害"被 逐步认识以后，人们便意识到，那种曾经有过的让受害者举证自己不是事故责任者之后，才能获得补偿的作法既是不现实的也是不公平的。于是企业必须无条件地为事故伤害者支付赔偿金才被逐步以法律形式确定下来。到20世纪初，几乎所有的工业化国家都将无责任补偿写进国家的工伤保险法规。
　　尽管根据"无过失补偿原则"，劳动者负伤致残后有权获得收入补偿，但这类收入是有严格界定的。它指的是实现劳动力再生产所需的直接费用，或者说是劳动者得自第一职业的工资收入。至于劳动者第一职业外的其他收入项目，虽然在劳动者遭受工伤致残后也会相继失去或减少，但不予补偿，其主要原因是这些收入均非实现劳动力再生产所需要的直接费用。此外，"无过失补偿原则"的实施，并不意味着根本不去追究事故责任。相反，为了防止类似事故的重复出现，必须认真调查事故原因，澄清事故责任，并作出必要的结论。行政责任的追究与无条件地执行工伤经济补偿并不矛盾。这个原则的执行，既能够确保受害者及时地得到法定的生活保障与经济补偿，又简化了工伤处理中落实待遇给付的程序，有利于企业工作的高效性。
　　（3） 个人不缴费原则
　　 指无论是直接支付保险待遇或者缴费投保，全部费用由用人单位负担，劳动者个人不缴费。工伤保险费用不实行分担方式，是由工伤保险的补偿性质所决定的。工伤事故属于职业性伤害，对工伤职工而言，这种伤害是在生产劳动过程中为企业创造财富而付的代价；对企业而言，工伤伤害成本是一种制造成本，具有明显的劳动力修复和再生产的特点，是企业生产成本的特殊组成部分。因此，按照国际惯例，工伤保险费不实行职工和企业分担制，而是由企业全部负担。
　　（4） 损失补偿与事故预防及职业康复相结合的原则
　　现代工伤保险已不仅仅限于只对工伤职工给予经济补偿，而是把工伤经济补偿、工伤事故预防与职业康复训练紧密地联系起来，以更好地发挥其在维护社会安定、保护和促进生产力发展方面的积极作用。一方面，工伤保险的社会化管理有利于使工伤事故的预防，即劳动安全管理工作形成合理的社会制约机制；待遇给付的社会化可促使劳动者重视自身的工伤保险权利，积极监督企业履行职责，防止以往存在的隐瞒工伤不报的现象，从而促使企业重视事故隐患的治理，力防事故的发生。另一方面，工伤保险基金的建立，也使工伤康复事业在资金来源年上有所保证。检验工伤保险改革成果的一个重要内容应该是工伤事故率的下降与否。因此，可以说工伤保险既重赔偿，更重预防，它是为安全生产服务的。探索工伤保险与安全生产紧密结合的机制和途径，是当前我国工伤保险改革的重要课题之一，从单纯的经济补偿正向补偿与事故预防及职业康复相结合发生着转变，也是我国工伤保险事业逐步走向成熟的一个显著标志。
　　强调工伤保险的补偿、预防、康复相接合的原则，同时也是为了避免形成一种错误诱导，即企业缴纳了工伤保险费，发生事故后既然有社会保险经办机构支付待遇了就可以放松安全管理。相反，企业既使参加了工伤保险，只要发生了重大事故也要从安全生产管理的角度追究其经济的、甚至刑事的责任。因此，要在立法原则确立工伤保险与工伤预防、职业康复相结合；在费率机制上实行差别费率和浮动费率；在管理上，配合安全监察督促企业和教育职工落实安全法律法规。
　　工伤保险作为社会保险体系中不可缺少的组成部分，除了具有与其他社会保险项目相同的特征之外，还具有在社会保险诸制度中保障性最强、保障内容最全面、保险待遇最优厚、享受保险待遇不受年龄及工龄限制、实行起来最得人心、保险的强制性和普遍性（社会性）最容易实现等特点。因此，自1884年德国颁布世界上第一个《工人灾害赔偿保险法》以来，已有160多个国家和地区实行了这一保险制度。国际劳工组织先后通过的12个关于工伤保险的公约和建议书，也为推进世界各国工伤保险制度的发展发挥了重要作用。
　　7．1．2 工伤保险的实施范围
　　 1996年8月12日原劳动部发布的《企业职工工伤保险试行办法》（以下简称《试行办法》），对企业工伤保险的实施范围、缴费制度、工伤认定、待遇项目、支付标准等问题作了全面规定。该《试行办法》与1996年3月国家技术监督局颁布的《职工工伤与职业病致残程度鉴定》（GB/T16180-1996）的配套实施，标志着我国的工作保险事业进入了一个新阶段。《试行办法》中明确规定工伤保险制度的实施范围"我国境内的企业及其职工"。既原来以国有企业职工为主要保险对象的工伤保险制度被逐步扩展到集体、外商投资、私营、混合所有制等多种企业及城镇个体劳动者。惟其如此，才能实现全体劳动者平等地享有法律规定的社会保障权利，也才能在劳动力资源重新配置的过程中真正解除国有企业职工的后顾之忧，保证所有制结构调整的顺利进行。各类企业的所有职工，发生工伤时，应被一视同仁，不能由于所有制不同、用工形式不同而存在法定待遇上的差别。但是，鉴于我国正处于社会主义初级阶段、多种所有制成分并存、不同所有制及不同地区的经济发展水平极不平衡的现状，国家正实行着分阶段逐步实现工伤保险的强制性的作法。例如：到1996年年底时，全国有25个省、自治区（包括兵团）的31.7万户企业的3102.6万职工参加了工伤保险，覆盖率为27.77%；到20世纪末，要有90%以上的市县根据《试行办法》的规定实现社会化的工伤保险制度，有条件的地区，还会把工伤保险的实施范围扩大到乡镇企业。
　　7．1．3 享受工伤保险待遇的资格条件
　　工伤保险是包含工伤津贴、工伤医疗、职业康复、伤残抚恤和遗属抚恤等多项内容在内的险种。同时，它又是技术性最强的社会保险项目，需要制定一系列技术标准，包括工伤和职业病认定标准、医疗护理标准、工伤津贴标准、致残程度评定标准、伤残抚恤标准和遗属抚恤金标准。在判定遭遇人身伤害的职工能否享受工伤保险待遇时，首先要对其进行资格认定。
　　（1） 关于工伤认定的资格条件
　　《试行办法》第八条规定职工由于以下情形之一负伤、致残、死亡的，应当认定为工伤：
　　① 从事本单位日常生产、工作或者本单位负责人临时指定的工作的，在紧急情况下，虽未经本单位负责人指定，但从事直接关系本单位重大利益的工作；
　　② 经本单位负责人安排或者同意，从事与本单位有关的科学试验、发明创造和技术改革工作的；
　　③ 在生产工作环境中接触职业性有害因素造成职业病的；
　　④ 在生产工作的时间或区域内，由于不安全因素造成意外伤害的，或者由于工伤紧张突发疾病造成死亡或者经第一次抢救治疗后全部丧失劳动能力的；
　　⑤ 因履行职责遭致辞人身伤害的；
　　⑥ 从事抢险、救灾、救人等维护国家、社会和公众利益的活动的；
　　⑦ 因公、因战致残的军人复员转业到企业工作后旧伤复发的；
　　⑧ 因公外出期限间，由于工作原因，遭受交通事故或其他意外事故造成伤害或者失踪的，或因突发疾病造成死亡或者经第一次抢救治疗后全部丧失劳动能力的；
　　⑨ 在上、下班的规定时间和必经路线上，发生无本人责任或者非本人主要责任的道路交通机动车事故的；
　　⑩ 法律、法规规定的其他情形。
　　（2） 关于职业病认定的资格条件
　　职业病认定与工伤认定的不同之处在于，它不是从事条件而是从病因、病种和职业接触史等方面规定资格条件。世界各国均制定有"法定职业病名单"，补诊断确定为法定职业病者，方可享受工伤保险待遇。
　　我国的职业病认定条件是根据1987年11月由卫生部、劳动人事部等部门颁布的《职业病范围和职业病患者处理办法的规定》执行的。法定职业病共有9大类99种。
　　（3） 关于因工残废认定的资格条件
　　以往的工伤保险制度在因工伤残认定方面存在的较大问题是，缺少全国统一的工伤评残标准和评残机构不健全。一些企业只好参照军人的评残标准，对照工伤职工的伤残程度进行鉴定。现在执行的《试行办法》中，专门设立有"劳动鉴定和工伤评残"一章，明确规定了受伤职工在医疗期满仍未能痊愈的，要由劳动鉴定委员会依据《工伤与职业病致残程度鉴定标准》（GB/T16180-1996）对其进行伤残后丧失劳动能力的程度和护理依赖程度的等级鉴定。在此之后的伤残待遇的确定和对工伤职工的安置都要以该鉴定的结果为依据。
　　表7-1中的各级伤残等级标准主要是根据伤残职工肢体缺残的部位、面积、体积和功能损失程度以及生活自理能力损失程度等因素确定的。
　　
　　
 
　　表7-1 残废等级及其定义
　　
　　
　　被保险人因工致残被鉴定为以上1~10级表7-1者，将按《试行办法》的规定享受相应的工伤伤残待遇（详见本书7.3节）。
　　7．2 工伤事故经济损失计算
　　工伤保险虽是一种不以赢利为目的保险制度，但是同样需要有雄厚的稳定的基金制作为保证，使得劳动者在因工伤事故或职业病导致伤、残、亡而使经济来源中断、减少或造成经济损失时，能尽快通过该制度获得基本的生活保障。随着《试行办法》的颁布实施，我国已基本实现了工伤保险基金按以支定收、留有储备为原则的社会化统筹。对工伤保险制度成本的测算，是以对工伤事故风险的发生规律和造成经济损失的分布规律的认识为前提的。其中的对工伤事故经济损失的统计分析，不仅是进行工伤保险精算的需要，也是全面、准确、直观地反映事故对企业经营及对国家经济发展带来的不良影响的要求。
　　一般而言，工伤事故经济损失的计算方法有如下几类。
　　（1） 依据GB6721-1986进行的统计计算
　　我国对工伤事故经济损失进行计算分析的主要依据是《企业职工伤亡事故经济损失统计标准》（GB6721-1986）（以下简称《标准》）。
　　该标准对工伤事故经济损失的定义是"企业职工在劳动生产过程中发生伤亡事故所引起的一切经济损失"。为了便于管理和统计，通常依据事故损失与事故本身的关系将其划分为直接经济损和间接经济损失。
　　直接经济损失是指因事故造成人身伤亡及善后处理支出的费用和毁坏财产的价值。间接经济损失是指因事故导致产值减少、资源破坏和受事故影响而造成其他损失的价值。
　　《标准》所规定的直接经济损失和间接经济损失的统计范围分别如图7-1和图7-2所示。
　　
　　
 
　　图7-1 直接经济损失统计范围
　　
　　
 
　　图7-2 间接经济损失统计范围
　　
　　
　　工伤事故的总经济损失是直接经济损失与间接经济损失之和。即：
　　
　　式中， --经济损失（万元）； --直接经济损失（万元）； --间接经济损失（万元）。
　　其中与用于伤亡者的费用有关的子项目的计算简介如下：
　　① 医疗费用：医疗费用是指用于治疗受伤害职工所开支的费用，如药费、治疗费、住院费等在卫生部门开支的费用，以及为照顾受伤职工请（派）专人护理所支出的费用。后者由事故发生单位支付，统计时只需填入实际费用即可。对那些在事故处理结案后仍需治疗的被伤害职工的医疗费用，按《标准》附录中的测算公式予以统计。即：
　　
　　式中， --被伤害职工的医疗费（万元）；
　　 --事故结案日前的医疗费（万元）；
　　 --事故发生之日至结案日的天数（日）；
　　 --延续医疗天数，由企业劳资、安全、工会等部门按医生诊断意见确定（日）。
　　 上述公式只是测算一名被伤害职工的医疗费。一次事故中多名受伤害职工的医疗费应累计计算。
　　② 歇工工资：是指工伤职工自事故之日起的实际歇工期内，企业支付其本人的工资总额。无论是在工资基金中开支，还是在保险福利费中开支，都应作为经济损失如实统计上报。当歇工日超过事故结案日时，歇工工资按《标准》附录给出的下述公式进行统计：
　　
　　式中， --被伤害职工的歇工工资（元）；
　　 --被伤害职工日工资（元）；
　　 --至事故结案日期的歇工日（日）；
　　 --延续歇工日，即事故结案后还需要继续休工的时间，由企业劳资、安全、工会与有关部门酌情商定（日）。
　　③ 处理事故的事务性费用：包括交通费、差旅费、接待其亲属的费用以及事故调查处理工作中所需的聘请费、器材费以及尸体处理费用等。此项费用按实际支出如实统计。
　　④ 现场抢救费：指事故发生时，外部人员为了控制和终止灾害，援救受灾人员脱离危险现场的费用。救护伤员的费用要列在医疗费中统计。
　　 除了用于伤亡者的费用以外，工伤事故经济损失还可被归纳有物资损失、生产成果的减少、因劳动时间的丧失或减少而引起劳动价值的损失以及因事故引起的其他损失等几个方面的内容。毫无疑问，它们都会给职工的物质、精神生活，给企业的正常生产秩序和经营效益带来恶劣的影响。
　　（2） 美国海因里希方法
　　该方法同样是将事故造成的经济损失分为直接损失和间接损失，并且揭示了二者间存在的大致为1：4的比例关系。其中，直接损失是指由事故单位申报、保险公司支付的事故赔偿金额；而除此以外的部分，即事故所造成的财产损失及事故停工所带来的损失为"间接损失"。
　　尽管从实际情况来看，1：4的直接与间接经济损失的比例关系对于大多数事故而言还显得有些保守，但它却足以表明工伤事故造成的间接损失费用要远远大于其直接损失费用这一事实。
　　（3） 美国西蒙兹计算法
　　西蒙兹计算法也是从事故的直接损失和间接损失入手来分析计算总的经济损失的。它与美国海因里希法的异同在于：直接经济损失同样是"由保险公司支付的金额"部分，但间接经济损失，即"不由保险公司补偿的金额"部分的计算则与不同伤害程度下的事故非保险费用的平均值有关。计算公式为：
　　事故总损失=保险损失+A×停工伤害次数+B×住院伤害次数+C×急救医疗伤害次数
　　 +D×无伤害事故次数
　　式中，A、B、C、D为不同伤害程度事故的非保险费用平均金额。
　　除上述一般事故损失计算方法外，还有一些用于专门领域的事故损失计算方法，如职业病经济损失计算、火灾损失计算、交通事故损失计算方法等。
　　工伤保险的成本是由所承诺的给付种类、给付水平、风险发生概率所决定的，除了包括工伤事故的发生概率、不同等级的伤残概率、工亡概率、工伤职工死亡概率、遗属死亡概率风险等因素及工资增长率和利率等精算假设以外，它还与伤亡给付标准、护理标准、就医期间其他补贴标准等因素之间，即与工伤事故经济损失的计算之间有着十分密切的联系。
　　7．3 劳动关系范围内的赔付
　　7．3．1 工伤保险属于劳动法的调整范畴
　　《劳动法》第三条明确规定："劳动者享有平等就业和选择职业的权利、取得劳动报酬的权利、休息休假的权利、获得劳动安全卫生保护的权利、接受职业技能培训的权利、享受社会保险和福利的权利、提请劳动争议处理的权利以及法律规定的其他劳动权?quot;。工伤保险是社会保险制度体系的一个组成部分，由于它调整的是具有劳动关系的当事人，即是在实现劳动的过程或是准备劳动的过程中的劳动者与用人单位之间存在的、具有人身和财产关系属性的社会劳动关系，所以它当属劳动法的调整范畴，而与适用于民法调整的民事赔偿具有本质上的不同。因为民法的调整对象是对民事活动中的当事人之间，即公民之间、法人之间或公民与法人之间的财产关系和人身关系。
　　7．3．2 劳动关系范围内的赔付--工伤保险的待遇给付
　　工伤保险的内容主要是国家和社会对受到职业作害的劳动者的医疗救治、收入补偿、遗属抚恤和职业康复。因此，工伤保险的待遇给付就是对这些内容的具体落实。
　　确定工伤保险待遇给付水平时的原则是既要促进社会和经济发展，又要考虑需要和可能。改革后的我国的工伤保险制度调整了以往偏低的、充实了曾经缺项的待遇给付水平。例如，以往的制度在项目设置上没有一次性补偿待遇，现在为实现保险与补偿相接合，把补偿项目设计为两个部分，一是定期补偿，使伤残职工和因工伤亡者的遗属有稳定的生活来源，起到保障基本生活的作用；二是属于安慰和赔偿性质的一次性补偿。
　　在补偿待遇方面，首先以保障伤残职工基本生活为主，以定期待遇为主，还要考虑增加一次性补偿和提供适当的康复医陪条件。而对因工死亡职工的遗属则实行定期待遇和一次性补偿相结合的原则。
　　（1） 工伤保险待遇项目
　　工伤保险待遇及其部分待遇项目包含的主要内容见图7-3。
　　
　　
 
　　图7-3 工伤保险待遇给付种类
　　
　　
　　（2） 工伤保险待遇给付标准
　　依据《试行办法》，我国的工伤保险待遇给付主要有以几几方面的内容：
　　① 工伤医疗待遇：职工因工负伤治疗，享受工伤医疗待遇。其给付内容为：1）治疗工伤或职业病所需要的挂号费、住院费、医疗费、药费、就医路费全额报销；2）需要住院治疗的工伤职工，按照当地因公出差伙食补助标准的2/3发给住院伙食补助费；经批准转外地治疗的，所需交通、食宿费用按照本企业职工因公出差标准报销。
　　 工伤医疗期满后仍需治疗的，继续享受工伤医疗待遇。
　　② 工伤津贴待遇：职工因工负伤或患职业病需要停止工作接受治疗的，实行工伤医疗期。工伤医疗期是指职工因工负伤或患职业病需要停止工作接受治疗和领取工伤津贴的期限。其时间长短由指定治疗工伤的医院或医疗机构提出意见，根据伤害程度的不同一般为1~24个月，严重工伤或职业病的受害者需要继续医疗的，可延长至36个月。
　　 工伤职工在工伤医疗期内停发工资，改为按月发放工伤津贴。其标准相当于工伤职工本人受伤前12个月内平均工资收入。工伤医疗期满或者评定伤残等级后，将被停发工伤津贴，改为享受伤残待遇。
　　③ 伤残待遇：工伤医疗期满或者评定伤残等级后的工伤职工，停止领取工作津贴而转为享受伤残待遇。伤残待遇包括：
　　1） 伤残抚恤金：经劳动鉴定委员会鉴定为1~4级"安全丧失劳动能力"的和伤残程度被评为5级和6级且企业难以安排工作的伤残职工可按月领取伤残抚恤金。具体标准见表7-2。其中，伤残程度为1~4级的工伤职工应当退出生产、工作岗位，终止与企业的劳动关系。伤残抚恤金的给付标准生年会随着上年度职工平均工资的增长而被调整。
　　
 
　　表7-2 残废等级及其伤残待遇支付标准
　　
　　
　　 此外，"完全丧失劳动能力"的工伤职工，即1~4级残废者还可享受以下待遇：旧伤复发时，享受工伤医疗待遇；易地安家者，支付其相当于6个月的上年度月职工平均工资额的安家补助费，旅途所需车船费、旅馆费、行李搬运费和伙食补助费按本单位职工出差标准报销；到达退休年龄时，继续由工伤保险基金支付伤残抚恤金。伤残抚恤金低于按养老保险规定计发的养老金标准的，应当按养老金的标准由工伤保险基金补足差额部分。
　　2） 一次性伤残补助金：对因工致残被鉴定为1~10级残废的伤残职工，发给一次性伤残补助金。1~4级者的标准相当于伤残职工本人24~18个月工资；5~10级者，原则上由企业安排适当工作，并可享受一次性伤残补助金，标准相当于本人16~6个月工资（见表7-2）。
　　3） 工伤护理费：工伤职工经评残并确认需护理的，应当按月发给护理费。护理费依照全部、大部分和部分护理依赖这3个不同的护理等级（根据进食、翻身、大小便、穿衣及洗漱、自我移动的完成情况区分所得）分别按上年度当地职工月平均工资的50%、40%和30%发给。
　　4） 在职伤残补助金：职工因工致残被鉴定为5~10级的，原则上由企业安排适当的工伤。因伤残造成本人工资降低时，由所在单位发给在职伤残补助金，标准为工资降低部分的90%。本人技能提高而晋升工资时，在职伤残补助金予以保留。
　　5） 一次性伤残就业补助：伤残程度被评为7~10级，职工本人愿意自谋职业并经企业同意的，或者劳动合同期满终止合同后本人另行择业的，可以发给一次性伤残就业补助金，具体补助由各地劳动地政部门根据实际情况确定。
　　④ 职业康复待遇
　　1） 因工负伤医疗终结后确残，因日常生活或者辅助生产劳动需要，必须安置假肢、假眼、镶牙和配置代步车等康复器具的，由企业按国内普及型标准报销费用。
　　2） 因工伤残部分丧失劳动能力的职工，原单位有责任安排其从事力所能及的工作。因工负伤或经鉴定确认为职业病患者的劳动合同制职工和私营企业雇员，企业不得解除其劳动合同。
　　⑤ 因工死亡待遇：因工死亡包括因工伤事故或职业病死亡、旧伤复发死亡以及"全残"退休后因病死亡。因工死亡待遇包括：
　　1） 丧葬补助金：标准为6个月的上年度当地月职工平均工资额。
　　2） 供养直系亲属抚恤金：对工亡者配偶每月按上年度当地职工月平均工资的40%支付；对工亡者的其他供养亲属每人每月按30%支付，孤寡老人或孤儿每人每月在上述标准的基础上加发10%。抚恤金总额不得超过死者本人的生前工资。各地要根据上年度职工平均工资增长的一定比例，每年对供养亲属抚恤金进行一次调整。
　　3） 一次性工亡补助金：标准为本省、自治区、直辖市上年度职工平均工资48~60个月的金额，具体标准由各省、自治区、直辖市确定。享受伤残抚恤金期限间死亡的工伤职工的一次性工亡补助金按全额标准的50%发给。
　　⑥ 特殊情况下的待遇：《试行办法》还对由于交通事故引发的工伤职工待遇、对因公外出期间因意外事故失踪的职工待遇、对劳动关系在国内的境外工伤职工的待遇等做了规定。
　　7．4 民法关系范围内的赔付--承担民事责任
　　如前所述，民法是调整在民事活动中当事人之间，即公民之间、法人之间或公民与法人之间发生的财产和人身关系的法律。企业在生产过程中如果发生了《中华人民共和国民法通则》中规定的以下情况、造成对非企业生产人员的伤害时，应该承担相应的民事责任。它们是：
　　第一百一十九条 侵害公民身体造成伤害的，应当赔偿医疗费、因误工减少的收入、残废者生活补助费等费用；造成死亡的，并应当支付丧葬费、死者生前扶养的人必要的生活费等费用。
　　第一百二十二条 因产品质量不合格造成他人财产、人身损害的，产品制造者、销售者应当依法承担民事责任。运输者、仓储者对此负有责任的，产品制造者、销售者有权要求赔偿损失。
　　第一百二十三条 从事高空、高压、易燃、易爆、剧毒、放射性、高速运输工具等对周围环境有高度危险的作业造成他人损害的，应当承担民事责任；如果能够证明损害是由于受害人故意造成的，不承担民事责任。
　　第一百二十五条 在公共场所、道旁或者通道上挖坑、修缮安装地下设施等，没有设置明明标志和采取安全措施造成他人损害的，施工人员应当承担民事责任。
　　第一百二十六条 建筑物或者其他设施以及建筑物上的搁置物、悬挂物发生倒塌、脱落、坠落造成他人损害的，它有所有人或者管理人应当承担民事责任，但能够证明自己没有过错的除外。
　　 《民法通则》还同时规定了承担民事责任的具体方式。它们是：停止侵害，排除妨碍，消除危险，返还财产，恢复原状，修理、重作、更换，赔偿损失，支付违约金，消除影响、恢复名誉，赔礼道歉。这些承担民事责任的方式，可以单独适用，也可以合并适用。
　　7．5 工作程序
　　依照《试行办法》的规定，工伤保险待遇的申请及给付应按图7-4所示程序执行。
　　
　　
 
　　图7-4 工伤保险待遇申请程序
　　
　　
　　（1） 用人单位应当自工伤事故发生之日起或者职业病确诊之日起，在15日之内向当地劳动行政部门提出工伤报告。
　　（2） 工伤职工或其亲属应当自工伤事故发生之日或被确诊患职业病之日起，15日内向当地劳动行政部门提出工伤保险待遇申请，遇有特殊情况，申请期限可以延长至30日。职工工伤保险待遇申请应经企业签字后报送。
　　（3） 劳动行政部门接到企业的工伤报告或职工的工伤保险待遇申请后，应当组织工伤保险经办机构进行调查取证，在7日内作出是否认定为工伤的决定。特殊情况可以延长，但不得超过30日。
　　（4） 对符合享受条件的工伤职工或工亡职工的遗属支付相应的工伤保险待遇。
　　在上述过程中，如工伤职工本人或者其亲属没有可能提出申请的，可以由企业工会组织代表工伤职工提出待遇申请；如遇到企业拒绝对职工的工伤保险待遇申请签字的情况时，工伤职工或其亲属可以直接报送申请。
　　工伤认定时应依据的书面资料有职工的工伤保险待遇申请、指定医疗或医疗机构初诊时的诊断书或职业病诊断证明书以及企业或劳动行政部门的工伤报告。
　　7．6 工伤保险的补充--人身意外伤害保险
　　除了依法参加工伤保险以外，企业或职工个人还可以根据自身经济条件为全体或部分职工、为自己投保人身意外伤害险，将企业面临的人事风险和将个人面临的意外伤害事故风险，通过人身保险的方式转嫁给保险公司。
　　人身意外伤害保险是指被保险人在保险期间因意外伤害事故（主要是指外来、剧烈、偶然的，并非被保险所能预见、本意的事故）以致死亡或残废时，由保险人依照保险合同规定给付全部或部分保险金的一种制度。其保险责任项目包括死亡给付、伤残给付、医疗费给付和丧失工作能力收入给付等。一个具体的意外伤害保险险种，可以同时提供全部这四项保障，也可只承保其中一两个项目。
　　按照我国人身意外伤害保险条款的规定，死亡保险金给付为保险金额的100%。残废保险金的给付数额由保险金额和残废程度百分率两个因素确定。意外伤害保险的残废程度百分率是根据人体各部位残废对一般劳动能力的影响判定的，它适用于大多数人，不一定适用于某些从事特定职业的人。如果某个被保险人要求按人体某个部位的残废对其从事的特定职业的劳动能力的影响给付残废保险金，则应与保险人特别约定。
　　意外伤害保险一般属于短期保险，通常以1年为期。有的还为特定进间、地点、特种原因所造成的伤害事故提供经济保障，如旅客意外伤害保险、旅游保险、企业家意外伤害保险、特殊工种职工保险等。
　　意外伤害保险是一种基于自愿原则基础上的社会互助互济事业，是对工伤社会保险的一种补充。工伤保险虽然是国家强制实施、对全体劳动者提供遭受因工伤害后的经济保障的一种制度，但它在保障范围和保障水平上的局限性使得商业性的人身意外伤害保险的补充作用成为现实。这种保险的基本功能，是组织社会广大被保险人的力量，分担少数被保险人及其家庭成员由于发生人身危险而遭受的损失或困难，以解除其后顾之忧，增强工作的积极性，对保证个人、家庭、集体和社会的经济生活的安全发挥着重要作用。
　　但是必须明确的是，商业保险公司经办的这种人身意外伤害保险与政府社会保险机构主管的工伤保险具有本质的不同。工伤保险是通过国家或地方政府立法、由政府劳动和社会保障部门及其所属的社会保险经办机构负责强制实施的保障制度，而人身意外伤害保险是保险公司单纯运用经济补偿手段经营的以赢利为目的的商业保险险种。它既不具有工伤保险的强制性、社会性和福利性的特征，也不具备工伤保险对保险对象实施的时期长久且内容全面的保障特点。因此，两者在社会生活中的功能差异是十分明显的，决不可相互混淆或相互替代。
　　7．7 主要法规标准
　　（1）《中华人民共和国劳动法》（1994年7月5日中华人民共和国主席令第28号公布、1995年1月1日起施行）。
　　（2）《企业职业工工伤保险试行办法》劳部发[1996]266号。
　　（3）《职业病范围和职业病患者处理办法的规定》（87）卫防字第60号。
　　（4）《职工工伤与职业病致残程度鉴定标准》（GB/T16180-1996）。
　　（5）《企业职工伤亡事故经济损失统计标准》（GB6721-1986）。
　　7．8 复习要点
　　（1） 完善工伤保险制度与促进国民经济发展的关系是什么？
　　（2） 工伤保险的实施原则主要有哪些？
　　（3） 工伤保险与人身间外伤害保险的异同及相互关系是什么？
　　（4） 如何理解工伤保险的职能？