导则66中5.6.1指出：认证机构应按足够近的时间间隔对组织的环境/安全与健康管理体系进行监督和复评，以验证该环境管理体系是否持续符合认证要求。因此，认证机构应按导则66的要求按时安排监督审核，目前之所以造成拖延，有很大一部份企业存在着只要求认证证书，不愿意自觉接受监督，以各种理由拖着，尽量减少监督次数.甚至有少部份企业获证后，不同意监督审核。为了保持环境/安全管理体系的有效性，首先应关注企业能否按时接受监督审核，没有正当的理由不能迁就，迁就可能失控，违反导则66的监督审核规定。
监督审核时应重点关注：
1审核前的准备
（1）与受审核方沟通获取必要的资料和信息
根据ISO14001::1996标准和GB28001：1996标准的运行螺旋图，它是一个动态的管理过程，每年应该做新的策划和持续改进的措施出台，同时标准规定“对文件进行定期评审，必要时予以修订并由授权人确认其适宜性”。为了保证监督审核的有效性，审核前应做好充分的准备，获取受审核方的重要信息。如：受审核方新的体系文件；机构和审核范围是否变化；特别的是新一年的重要环境因素/危险源、目标、指标和管理方案以及新增应遵循的法律法规清单；并同时了解企业的特点，在新的一年中是否有新、改、扩项目；污染物/风险源的关键控制点。
在与企业沟通的过程中一定要了解受审核方在新的一年中是否进行了内审和管理评审？如果没有进行，将构成严重不符合，就不能起动监督审核，请审核组长务必注意。
（2）进行文件审核
在进行文件审核时，请注意ISO14001:1996标准与ISO9000:1994标准的区别点:
*在目标指标和方案方面ISO9000:1994目标指标和方案写在头部一成不变，而ISO14001:1996标准要求管理体系是动态持续改进的不同;
*ISO14001:1996标准4.4.5b规定：“对文件进行定期评审，必要时予以修订并由受权人员确认其适宜性；”
*ISO14001:1996标准4.4.5c规定“凡对环境管理体系的有效运行具有关键作用的岗位，都可能得到有关文件的现行版本。”
*环境因素评价的合理性;
*法律法规的获取的有效性（检查法律法规目录，该组织特别密切要遵循的不能遗漏）;
*应急重在准备与预防，在事故发生后的响应（应急预案）能力;
*监测的”关键特性”及法律法规的符合性评价（“三同时”的实施情况）.
关于守法情况，请审核员应持别关注的是出现下列情况之一的不要启动审核：
*守法证明不交原件或证明中有严厉的环境污染措词的；
*企业不按环评要求实施的；
*污染物排放经有资质单位检测乃有超标的；
*文件中目标指标若制定环境达标率为90%的；固废不分类的请退回去，把目标指标调整好再申请，绝不允许超标，达不到排放标准别申请认证；
*最近一年出现环境超标被罚款的，
*安全出现事故且造成人员伤亡的，甚至被劳动局挂黄牌警告的；
*设备和工艺属于国家经贸委发布的第一、二、三批属于淘汰之列的；
*生产法定要有许可证而提交不出许可证的。
（3）审核计划的制定
A注意覆盖面与专业人员的安排
安排计划时一定要覆盖部门的1/3和全部ISO14001/GB28001标准的17个要素同时兼顾尽量选取关键污染物/危险因素的控制部门和方案的实施部门。第一次监督审核不能部门仅为1/3，给以后的监审留下太多的工作量，一般最好覆盖40-50%的部门。注意，复评以后的监督审核抽样量为部门的1/2，一般可能要达到60%。
安排计划时组长要检查一下组内有无专业人员，小类合同评审的合理性，如果不合理或人员配备不对，要立即提出进行纠正。组长一般审核体系的策划部门，但一定要把专业审核员安排在专业部门，要充分发挥审核组的团队作用，把每个成员的专业特长都发挥出来。注意必查的项目与条款的安排，免得由于专业安排的不当或必查的要素没查而导致监督审核的无效。
B熟悉上次审核结论及不符合项的纠正结果进行验证安排
监督审核首先组长要弄清上次审核的结论及开具的不符合项和监督审核应重点关注的问题，在审核策划时应将核查工作落实到相关审核员的审核任务中，在审核过程中核查纠正结果的有效性，以验证对产生的不符合项有没有纠正能力，判断该体系是否有效运行。
C关于证书使用是否符合要求
要根据体系运行结果，核查上次审核以来，体系运行是进步或是退步？是真正实施ISO14001标准管理体系或是图虚名，花钱买张证作宣传广告。
关于这一点，对产品有包装的企业更应重点查一下包装箱或包装袋，检查证书和获证标志是否印在上面？以进一步了解证书和获证标志的正确使用情况。没有产品包装的企业要查宣传材料，对外宣传品，内部刋物等。这在监督审核计划安排时也应责任到人，免得审核完了，随便在证书是否符合要求的栏目上打钩造假。
注意：为了更有效地实施审核，作为一个审核组长一定要心中有数，做到：
*在出发前要搞清楚受审核方的概况，它的特点、性质和规模；
*工艺过程，重要环境/安全因素是什么？
*应执行的法律法规是什么？
2关于管理层的审核安排
ISO9000：2000版有八项基本原则，但ISO14001：1996标准也有的八项基本原则（没有明示），它们是：
（1）遵纪守法是取证和维持证书的基本要求
（2）领导的作用是体系运行的关键
（3）基于事实的决策方法（有效决策是建立在数据和信息分析的基础上）
（4）关注的焦点是重要环境因素的控制
（5）全员参与是体系运行的基础
（6）体系的运行是过程控制
（7）重点是污染预防
（8）持续改进是组织环境管理追求的永恒目标
为此，为了保证体系的有效运行，对领导层的审核就变得很重要，尤其是中国的企业真正在自觉地实施ISO14001标准管理的是少数，大部企业存在社会的压力或相关方的要求，为了销售产品而认证，他们的精力可以说不是放在环境管理上；还有少数企业存在着用钱买证，他们共同的特点是认证审核时很重视，靠咨询机构的力量促动。在监督审核时，对管理层的审核时间上就不能仅安排20-30分钟草草走过场，要详细地对方针的承诺和上述8点认真地提问，尤其是在新一年的遵纪守法情况和方案的完成情况（重在持续改善型）是否用基于事实的决策方法，制定新一年度的目标指标和管理方案。现在存在着有个别企业领导层不愿意参加学习不愿意迎审，托词工作忙或说什么有要事借故不参加；有的企业领导坐在那儿大谈阔论；更有的企业领导摆架子打官腔。领导层的环境/安全意识的提高和承诺是体系有效运行的保证，审核员就要通过审核与领导层的交谈来区分上述状况，做出正确的判断。
3，环境因素评价和更新的有效性
现在大部企业每年都进行一次环境因素的重新识别。根据ISO14001标准附录A：“A3.1如果一个组织尚未建立环境管理体系，首先应当通过评审的方式来确定自己的环境状况，这样做的目的，是对组织所具有的一切环境因素予以考虑，以此作为建立环境管理体系的基础。
已实施环境管理体系的组织，可以不进行这一评审。”因此，监督审核时应关注的不是环境因素一定要重新更新，而是重要环境因素的评价与更新。
关于环境因素的评价大部采用是非判断法，
这里要注意的是评价是否具有行业特点，一般行业特点的重要环境因素不能漏掉，如：
汽车制造厂喷涂排放的苯系物、机加工的乳化液、冲压噪声排放；
水泥厂球磨机噪声、烟气、粉尘排放；
煤发电厂蒸汽锅炉的二氧化硫排放、烟尘和冷却塔噪声；
制浆造纸厂的蒸煮废液、洗漂中段废水排放；
印染厂的印染废水排放、染料（是否有国家违禁染料）的使用；
印刷业的印刷废水排放，色料中的重金属含量；
钢铁厂的高炉废气、焦炉废气排放；
彩管厂的苯系物、含氟废水排放；
铝厂的氟化物排放；
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以上这些作为审核员绝不能认为检测达标就等于控制了，就不管了，没有注意异常情况的可能超标，因为，企业的污染物监测时可能做了手脚，是在特定的情况下测出的数值。
请注意若所交的监测报告数值接近超标值的或在临界线上的，要关注的是：分析结果允许有10%的误差，要关注异常情况的控制，异常造成的环境影响，判断有无可能出现超标被投诉或曝光的风险，可能性多大。
印刷、漂染厂要特别关注是否有国家违禁染料（查库房关注化学品名称），出口的与内销的工艺是否相同？它的废水是如何处理的，能否满足排放要求；
（2）危险固废安排放以重量评分
这里存在重量基准问题，钢铁10吨与氰化钠10克，是无法相比的。其重点应该是对环境造成的环境影响和健康安全危害。现在有部分企业想通过认证，但花钱买几个垃圾桶舍不得，环保花一点都不愿意，这样的企业怎么能认证呢?
（3）全部用多因子打分法
全部用打分法的要看评分标准设置的合理性（分值范围宽且随意性大），是否存在危险废物被排除在重要环境因素之外。
总之，如何评价？ISO14001标准并无规定，审核员的任务是核查其合理性。
3目标指标制定的合理性，重点放在污染物排放和危险因素控制
现在有一大部企业以前认为实施ISO14001是环境保护，贯标以后才清楚它还管能源、资源利用，因此盲目地提出：
每年节水、节电、节纸5%;
污染物100%达标排放;
重大事故率为零;
员工100%得到培训;
危废100%合理处置。
基于事实的决策方法是目标、指标和方案制定的依据。监督审核对目标指标和方案的完成要查制定的依据是什么？当企业津津有味地大谈实施认证后的成本下降。监督审核不是否定这些绩效。关键在于这些方案的合理性，如：水、电、纸占生产成本中的比重，它们占成本的比例是多少？下降5%的依据。关于这些审核组只能听受审核方的意见和统计数字，进行对账太花时间，而且对账不是我们的工作任务。你不查他也会考核的，至于如何节约和计算，人家是内行，各企业都有成本核算，甚至人家编一套数据给你看，你还信于为真，遇到这种情况要辩真伪。至于那些用程序控制的保持型方案如：重伤和火灾事故率为零、员工100%得到培训、纸张要用再生纸并双面复印，仅是凑热闹的，不要花太多时间。在肯定绩效的同时要重点关注污染物排放（降低认证风险）有无超标或异常。审核员不能把企业过分引向建立成水、电、纸的管理体系而不顾对环境的污染物排放，应重点关注有无新的污染预防和持续改进环境管理的方案出台。
请注意：ISO14001：1996标准附录A3.4指出方案中可包括：“┅┅可从计划、设计、施工、试运行、运行，以及根据组织决定的适当时间予以关闭等方面考虑。”明确地指出方案应有的步骤措施内容要求。现在有许多企业的环境管理方案做成“一览表”，有的企业确实每个方案仅有“一览”，从内容上可以明显地看出是在应付审核“混证”。
4培训、意识与能力
（1）审核组自身的培训
目前中心有一个培训记录表，但是发挥的不好，尤其是出现自己给自己培训，为填表而填表。正确的做法应该是由专业审核员给非专业人员讲解审核小类的基本知识，讲解作业指导书（可以说我们中心编有作业指导书但没有发挥作业指导书的作用，而是锁在柜子里），对审核起着指导的作用；也可以由上次去该企业的人员介绍基本情况和讲解该体系审核的关注点。这样也有利于参加审核的人员的专业小类知识的扩展。
（2）对受审核方培训的审核
广大员工环境意识的提高与参与是体系运行的基础，环境管理体系的良好实施靠的是全体员工的参与和努力，首先是员工要有良好的环境/安全意识，认识到为什么要实施环境/安全管理体系认证，这是利国利民的大事，只要意识提高了，把要我干变为我要干，就会自觉地按照体系文件的要求办，因此，查培训不能仅查有无培训计划或实施记录，更重要的是查关键岗位员工的控制重要环境/安全因素的能力。作业指导书有无环境与安全的控制内容，ISO14001标准强调的也是胜任所担负工作的能力（详见相关标准的abcd四点要求）。
5信息交流
有一些审核组认为没有相关方抱怨，就是信息畅通，关键是审核组应查阅相关的信息记录，如：当地环保局和劳动局要求，相关方投诉及体系运行中的紧急事件的应急响应的信息交流，企业对这些信息的传递和处理的有效性。
6应急准备与响应，重点放在应急准备
应急准备与响应，重点放在应急准备，监审时重点查应急器材物资的配备及其有效性和合理性，可行时演练的实施，其次才是响应（事故的应急预案），有部份企业获证后对高压容器、锅炉、报警器（包括指示仪表）等不再检定，认为检定费太贵。把潜在的危险因素不控制、把职工的工作安全置之不顾。
标准规定“可行时，组织还应定期试验上述程序”。现在大部企业都规定应急演练，但如何演练却是审核员应关注的，如集合地点和撤出工作现场使用时间，是否点名；灭火速度；判断消防演练的有效性。
7运行控制与监测和测量的有效性
（1）遵纪守法是维持证书的基本要求
组织的环境行为全部达到本国环保法律、法规的要求，是满足ISO14001标准的基本要求。因此，ISO14001标准方针中重要的一条是组织做出承诺遵守法律、法规及其它要求。随着国内国际市场一体化的过程加快，我国环境保护法律、法规也愈趋严格，无论从市场竞争的角度，还是贸易壁垒的客观存在，从组织的发展来看，实施ISO14001标准环境管理体系认证是一个趋势和方向。
现在有个别企业的目标、指标甚至还错误地制定为环保达标率为95％，甚至事故率控制在5‰以下，这是错误的，还有5％违法怎么能保持认证注册呢？一阶段审核时就不能接受这样的目标指标和管理方案。监督审核时更不能允许还有不达标和容忍有事故的方案。要关注企业的污染物排放是否持续达标。审核组仅拿回几张监测报告是不够的，到了现场要察看实际运行结果，尤其是各企业的“关键特性”控制的有效性。如：
汽车制造厂喷涂排放的苯系物、机加工的乳化液、冲压噪声排放；
水泥厂球磨机噪声、粉尘排放；
煤发电厂蒸汽锅炉的二氧化硫排放、烟尘和冷却塔噪声；
制浆造纸厂的蒸煮废液、洗漂中段废水排放；
印染厂的印染废水排放、染料（是否有国家违禁染料）的使用；
印刷业的印刷废水排放；
钢铁厂的高炉废气、焦炉废气排放；
彩管厂的苯系物、含氟废水排放；
铝厂的氟化物排放；
要重点检查这些污染物排放治理设施是否正常持续有效的运行，检查记录，是否有停运过，停运的原因。有自检能力的要察看数据，抽查核对其达标情况；有在线监测的要查在线仪的运行及记录结果；委外监测的要看现场的环境表现（冒烟、气味、水的洁净度）；有过滤装置的要查过滤介质（滤网、活性碳）的更换周期，借以判定设施运行的有效性。
当检查发现有出现异常超标排放的记录时，要追查企业的信息传递，异常的应急响应与自我纠正的能力。
（2）法律法规的符合性评价（三同时的实施情况）
组织要通过ISO14001、GB28001标准的认证，遵守法律及其他要求是必需的基本要求。我国有的企业把“环境影响评价制度”、“安全影响评价制度”、和“三同时”抛于脑后，多年后不顾“环评“和“安评”要求在进行生产是不对的，它可做为组织建立和实施ISO14001、GB28001标准要求的前提，要做为一种遵纪守法来实施。遵纪守法是取证的基本要求，通过实施ISO14001、GB28001标准，将促进组织从过去被动地执行法律、法规的要求，转变为主动地去遵守法律、法规，并不断地、主动地去发现和评估自身存在的环境问题，制定目标并不断改进。监督审核要关注新一年是否有新、改、扩，对新、改、扩工程是否执行“环境影响评价制度”和“三同时”和“安评”制度。
对法律法规的遵循情况是否进行过认真地评价？有的企业误认为污染物排放达标，这一年没有重大事故发生就是守法了，这仅是遵纪守法的一部份，还不够全面。
另外，随着三个体系一体化的进程加快，有的审核员习惯地按ISO9000标准的审核，认为“质量是企业的生命”环保与安全成为点缀品，因此认证时的重点放在产品质量体系，而环境与安全反正还有持续改进，末次会议上提出一点希望，企业取证后还是老样子危废不分类，连买几个垃圾桶将危险废弃物分类出来，都舍不得花钱，垃圾随便乱放，污染物不按周期提供监测结果，认为委外监测太贵，审核组绝不应该“酒杯一端，政策放宽，风景一遊，违法不纠。”将程序中的监测周期由一年同意改为两年或开一个观察项。
8内审和管理评审的有有效性
a检查内审的两个覆盖（是否包括审管理层）;
监督审核应关注内审和管理评审的时间及间隔要求，是否按体系文件实施，审核组应关注内审是否覆盖所有要素和部门，特别是高层管理人员（总经理和管理者代表）是否接受审核，判断领导是否重视，体系是真运行或是做样子。
b发现不符合项的整改与验证的准确性
对发现的不符合原因分析是否正确，是否纠正和验证，验证有无举一反三。以此来判断内审的有效性。
9管理评审
对管理评审要关注评审到会人员，查签到记录表；查评审的内容，是否对方针的适宜性进行评审；目标指标的实施结果进行评审；对下一轮的运行是否提出持续改进的决议。
10.审核报告注意点
公正、独立、客观是审核员应遵循有原则，报告要对体系实施的有效性作明确的结论。
A不能在报告中吹捧企业，如：
报告称：“公司主要生产各类建筑内墙和外墙装饰用水性涂料，具有耐久、环保、色彩艳丽等特点，特别是涂料的环保性能优越，挥发性有机物的含量远远低于国家规定的标准，是各类建筑装饰的良好选择。”要预防日后被受审核方所利用作为宣传广告。
B报告也不要越来越简单，没有对体系的运行有效性明确描述，如：
*环境因素已更新维持上年度，重要环境因素得到了控制;
*目标指标基本上按计划完成；
*这一年没有相关方抱怨；
现场审核结论:希望公司在一个月内将不符合纠正完成，审核组就推荐保持认证注册。C客观描述，没有必要为企业隐瞒某些不足，如噪声、生活废水超标要详细地描述超标情况，有特殊情况可做客观地解释，是否对环境造成影响；
结语：
一首“中国娃”的歌词有这么两句：“最爱吃的菜是那小葱拌豆腐，一清二白，做人不掺假。最爱写的字是先生教的方块字，横平竖直，堂堂正正做人也像它。”作为一名审核员要把审核中得到的情况认真地客观地报告出来，这是应尽的职责。願以这两句话与大家共勉。