审核的作用、特征、原则

　　1．审核的作用

　　(1)获得作出管理决策所需的信息

　　用人单位要制定系统的年度、中期和长期计划，必须要有可靠的信息数据作依据，而可靠的信息、数据或客观证据可通过审核来获取。

　　(2)获得公正的管理信息

　　通常，用人单位高层管理者获取的信息大多是逐级上报上来的，这样的信息可能有虚假成分、依据这样的信息做出判断，就有可能脱离实际，轻则难以实施，重则发生事故，造成不必要的损失。而审核可绕过许多管理层次，以其原貌到达高层管理者手中，真实地展示企业内各部门、人员的运作情况。

　　(3)真实了解用人单位所处状况

　　审核可向管理者提供是否满足法律、法规、标准以及内外部状况要求等方面的信息，这有助于管理者了解当前企业真实状况，通过掌握外部要求信息，还可了解企业目前的竞争状况及所处的风险程度，从而为下一步工作做好规划。

　　(4)增进交往调动积极性

　　由于审核报告直接递至高层管理者手中，因而它促进了企业内最高层和最低层间的交往联络。通过审核，可增进与各级人员问磋商交流，使他们真正感受到自己已涉足了管理决策，感觉到管理层对他们的建议感兴趣，从而提高士气，调动了各级人员的积极性。如果他们的建议作为审核被采纳，则将会使他们感到有更大的义务使之生效。

　　(5)评定企业设施、工艺状况和能力

　　审核有助于获得对整个企业内实施、工艺状况及能力的公正评价，可表明预防、维持及监控是如何有效，可揭示设备工艺的先进性、竞争性，资源与时间的有效性，以及员工的素质能力和个体防护情况等。

　　(6)在事实基础上评定个人成绩

　　审核能对每一个人的培训要求、工作的有效性作出公正的评判，这样可使企业管理层对部下的工作业绩作出一准确的评价，从而使年度评定生动多彩，有助于维护和发展有生气的工作关系。

　　2．审核的特征

　　1）系统性

　　a．审核必须按选定标准、法律、法规及体系文件有组织地进行；

　　b．审核必须包括对符合性、有效性等方面的验证；

　　c．审核应按计划进行；

　　d．审核的重点。

　　2）独立性

　　a．审核是一种公正性活动；

　　b．审核员被专门授权，且与受审核方无直接责任关系；

　　c．坚持以标准为准绳，以客观事实为依据的原则；在不能证明有错误的情况下，应认为其是对的；

　　d．在提不出相佐证据时，应对受审核方使用“无罪推定“的原则。

　　3．审核的原则

　　(1)客观性、独立性与能力

　　客观性指客观地获取审核证据并予以评价，以判断用人单位的体系活动与标准规定要求的符合情况。审核获取的客观证据必须要基于事实，决不允许将主观意见作为结论的依据。

　　在进行审核时，必须要记住的是：审核的目的是发现事实，而不是发现错误，当然，也会发现错误，但那也是一个事实，因此，审核是为提供管理信息而进行的发现事实的活动，是对一个企业制定的管理体系在各个方面实施程度和效果的调查。

　　独立性是指参与审核的人员，即审核组成员应独立于被审核的活动，与受审核方无利益冲突，并且在整个审核过程中都应保持公正、客观、不偏见。

　　承担审核任务的人员必须具有胜任审核工作的能力，他既可以是来自企业内部的，也可以是企业外部的，这应由委托方来选定。所以，从企业内部选择的审核员应与审核主题事项的直接责任人无责任关系。

　　(2)职业戒律

　　审核员在实施审核的过程中，应做到“认真、勤勉、朔熟、明断”。

　　审核组与委托方之间要充分信赖，并为受审核方保守机密。除非出于法律的要求，否则在没有征得委托方、甚至受审核方的许可，审核组成员绝对不能将审核过程中获得的信息或事件，以及最终的审核报告泄漏给第三方。

　　(3)系统化的审核程序

　　审核组成员在进行审核时，必须要采用规定的方法和程序，除非审核中出现某种特殊需要，在经各方同意后方可采用其它程序，这样做的目的是为了加强审核的一致性和可靠性。

　　(4)依据确定的目的与范围来实施

　　审核目的是实施审核所应达到工作目标，审核范围是实施审核的工作区间。这皆由委托方在审核前予以确定，并告知审核方。审核组成员应在所确定的审核目的和范围内实施审核。